Tình trạng: Hết hàng

PHẦN 4: TỔNG QUÁT CÁC BƯỚC KẾ TOÁN PHẢI LÀM CUỐI THÁNG 01

Chia sẻ với bạn bè

Khuyến mãi:

VNĐ

Cho vào giỏ

PHẦN 4: TỔNG QUÁT CÁC BƯỚC KẾ TOÁN PHẢI LÀM CUỐI THÁNG 01

Bước 1. Trích khấu hao TSCĐ, phân bổ CCDC
Bước 2. Xác định giá vốn hàng bán
Bước 3. Kết chuyển các TK 5211 + 5212 + 5213 qua TK 511 (nếu có)
Bước 4. Kết chuyển TK 511 và các TK loại 6,7,8 qua TK 911
Bước 5. Cuối cùng KC TK 911 qua TK 4212 để xác định KQKD

Bước 1. Trích khấu hao TSCĐ, phân bổ CCDC

Hướng dẫn Trích khấu hao TSCĐ T01/2022

Bây giờ muốn biết chi phí Khấu hao trong T01 là bao nhiêu thì các bạn mở file excel PM Khau hao TSCD.xlsx lên qua Sheet T01, tại ô S115 là tổng số tiền trích KH trong T01/2022

( = 5.540.000 đ), biết được con số này thì các bạn định khoản vào Sheet 3-NhapLieu trong Phần mềm làm sổ sách kế toán :

Ngày ghi sổ

dd/mm/yy

Tháng

Ghi sổ

Ngày C/từ

dd/mm/yy

DIỄN GIẢI

CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH

NỢ

CÓ

SỐ TIỀN

PHÁT SINH

31/01/22

PKT

Khấu hao TSCĐ T01/2022 (BPQL sử dụng)

6424

214

5,540,000

Hướng dẫn Phân bổ CCDC T01/2022

Bây giờ muốn biết số phân bổ tháng 1/2022 bạn mở file excel PM Phan bo CCDC.xlsx lên qua Sheet T01 để xem kết quả Phân bổ, có được con số này thì các bạn định khoản vào Sheet Nhap Lieu trong Phần mềm làm sổ sách kế toán như sau:

Ngày ghi sổ

dd/mm/yy

Tháng

Ghi sổ

Ngày C/từ

dd/mm/yy

DIỄN GIẢI

CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH

NỢ

CÓ

SỐ TIỀN

PHÁT SINH

31/01/22

PKT

Phân bổ CCDC T01/2022 (BPQL)

6423

242

1,600,097

31/01/22

PKT

Phân bổ chi phí SC văn phòng T01/22 (BPQL)

6427

242

503,226

Bước 2. Xác định giá vốn hàng bán T01/2022

+ Giá vốn hàng bán là tổng giá vốn xuất kho của tất cả các mặt hàng đã xuất bán trong tháng 01/2022.

Như vậy để biết Giá vốn hàng bán trong tháng, các bạn phải hoàn thành xong Báo cáo NXT kho tháng 01/2022

+ Cuối tháng kế toán Ghi nhận Giá vốn hàng bán trong tháng như sau : Nợ 632 / Có 156 : số tiền là tổng giá trị xuất trên Báo cáo NXT kho tháng 01/2022

( Các bạn mở File Excel “PM kho.xlsx”, tại Sheet 5-Xem BC Tong Hop, tìm đến Báo cáo NXT Tổng Hợp Kho Tháng 01 năm 2022 , đi đến ô Tổng Thành tiền Xuất (ô R9), giá trị ô này 1.099.496.636 đ chính là Giá vốn hàng bán trong tháng 1/2022. Lưu ý : khi đưa giá trị này qua Phần mềm làm sổ kế toán, các bạn Copy và dán Giá trị qua chứ đừng gõ trực tiếp, vì các số Excel thường có số thập phân phía sau)

Ngày ghi sổ

dd/mm/yy

Tháng

Ghi sổ

Ngày C/từ

dd/mm/yy

DIỄN GIẢI

CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH

NỢ

CÓ

SỐ TIỀN

PHÁT SINH

31/01/22

PKT

Giá vốn hàng bán T01/2022

632

156

1,099,496,636

Bước 3. Kết chuyển các TK 5211 + 5212 + 5213 qua TK 511 (nếu có

+ Theo nguyên lý kế toán, các Tài khoản giảm trừ Doanh thu như TK 5211+5212+5213, cuối tháng phải KC qua TK 511. Nhưng trong tháng 1/2022 Cty không phát sinh các TK giảm trừ Doanh thu nên không cần làm bước này

Bước 4. Kết chuyển TK 511 và các TK loại 6,7,8 qua TK 911 (T01/2022)

+ Sau khi nhập liệu xong các nghiệp vụ trên là các bạn đã hoàn thành xong việc tập hợp Doanh thu và Chi phí phát sinh trong tháng 1/2022

+ Theo nguyên lý kế toán để Xác định KQKD cuối tháng, chúng ta phải Kết chuyển các TK loại 5,6,7,8 qua TK 911, sau đó nhìn vào TK 911 sẽ cho thấy KQKD là lãi hay lỗ.

Để thực hiện các bút toán Kết chuyển, tại File Excel Phan mem so ke toan, các bạn đi đến Sheet 4-Xem CDPS thang, tìm đến “BẢNG CÂN ĐỐI PHÁT SINH THÁNG 1 NĂM 2022”, các bạn thấy 2 cột Phát sinh Nợ và Phát sinh Có có các con số, thì các con số này là tổng hợp số phát sinh của từng Tài khoản do máy tự động cộng gộp lại từ Sheet 3-NhapLieu

+ Chúng ta cần Kết chuyển các con số phát sinh đó của các TK loại 5,6,7,8 qua TK 911 để xác định KQKD.

Các con số này các bạn Copy và dán Giá trị qua Sheet 3-NhapLieu, chứ không gõ trực tiếp. Sau khi Kết chuyển xong thì các TK loại 5,6,7,8 sẽ không còn số dư cuối kỳ trên Bảng CDSPS

Để Kết chuyển nhanh và chính xác

+ Ví dụ các bạn muốn KC TK 511 qua TK 911 thì tại Bảng Cân đối số phát sinh tháng 01 năm 2022, đi đến dòng TK 511 sẽ thấy Số dư cuối kỳ (SDCK) TK 511 đang nằm bên Cột Có, bây giờ phải KC số này qua TK 911 và sau khi KC TK 511 phải hết số dư cuối kỳ. Chúng ta nhận xét như sau : TK 511 đang có SDCK bên Có, vậy khi KC chúng ta phải Ghi Nợ TK 511, thì sau khi KC mới hết SDCK TK 511. Các bạn qua Sheet 3-NhapLieu định khoản như sau vào ngày cuối tháng : Kết chuyển TK 511 qua TK 911 : Nợ 511 – Có 911 : số tiền copy bên Bảng CDSPS qua

+ Sau khi thực hiện xong định khoản trên, bạn qua Bảng CDSPS xem, nếu TK 511 không còn SDCK là đã kết chuyển xong, trường hợp nếu còn SDCK là chúng ta KC sai, khi đó chúng ta qua Sheet Nhap Lieu và xóa số đã KC đi (giống như là chúng ta chưa KC) và thực hiện lại việc KC

+ Thực hiện tương tự việc KC cho các TK loại 5,6,7,8 còn lại + Lưu ý : Khi KC là KC Tài khoản con chứ không KC Tài khoản cha (Vd : TK 642 là TK cha, có các TK con là 6421 – 6422 – 6423 … thì khi KC chỉ KC các TK con này, còn TK cha máy tự động cộng dồn lại )

Kết quả sau khi kết chuyển xong các TK bên Phần mềm sổ kế toán:

Ngày ghi sổ dd/mm/yy	Tháng Ghi sổ	Ngày C/từ dd/mm/yy	SP	DIỄN GIẢI CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH	NỢ	CÓ	SỐ TIỀN PHÁT SINH
31/01/22	1	31/01/22	PKT	KC TK 511 qua TK 911	511	911	1,260,400,000
31/01/22	1	31/01/22	PKT	KC TK 515 qua TK 911	515	911	545,698
31/01/22	1	31/01/22	PKT	KC TK 632 qua TK 911	911	632	1,099,496,636
31/01/22	1	31/01/22	PKT	KC TK 635 qua TK 911	911	635	7,240,000
31/01/22	1	31/01/22	PKT	KC TK 6411 qua TK 911	911	6411	20,186,538
31/01/22	1	31/01/22	PKT	KC TK 6421 qua TK 911	911	6421	59,501,924
31/01/22	1	31/01/22	PKT	KC TK 6423 qua TK 911	911	6423	1,600,097
31/01/22	1	31/01/22	PKT	KC TK 6424 qua TK 911	911	6424	5,540,000
31/01/22	1	31/01/22	PKT	KC TK 6425 qua TK 911	911	6425	2,000,000
31/01/22	1	31/01/22	PKT	KC TK 6427 qua TK 911	911	6427	3,676,384
31/01/22	1	31/01/22	PKT	KC TK 511 qua TK 911	511	911	1,260,400,000