Tình trạng: Hết hàng

PHẦN 5: HÓA ĐƠN, CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO THÁNG 02/2022

Chia sẻ với bạn bè

Khuyến mãi:

VNĐ

Cho vào giỏ

SỐ LIỆU KẾ TOÁN THÁNG 02/2022

Sau đây là liệt kê các chứng từ, hóa đơn phát sinh trong Tháng 02/2022 của Công ty Thành Công, dựa vào các nghiệp vụ phát sinh này, yêu cầu bạn làm sổ sách kế toán Tháng 02/2022 nghĩa là xác định kết quả kinh doanh trong Tháng 02/2022 của Công ty này

PHẦN 5: HÓA ĐƠN, CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO THÁNG 02/2022

Mở file PM kho.xlsx trong sheet “3-Nhap lieu” chúng ta nhập

vào như sau:

Ngày Ghi sổ	Tháng	Ngày C/từ	Số	SỐ	DIỄN GIẢI	MÃ HÀNG	TÊN HÀNG HÓA VẬT TƯ	SL nhập	ĐG nhập	TT nhập
dd/mm/yy	Ghi sổ	dd/mm/yy	phiếu	HĐ
08/02/22	2	08/02/22	PN05	12	Mua hàng nhập kho	MGLGFV1220	Máy giặt LG Inverter 6 Kg FV1220	10	8,500,000	85,000,000

Mở file PM SO KE TOAN.xlsx trong sheet “3-Nhap lieu” chúng ta định khoản như sau:

Ngày ghi sổ

dd/mm/yy

Tháng

Ghi sổ

Ngày C/từ

dd/mm/yy

DIỄN GIẢI

CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH

NỢ

CÓ

SỐ TIỀN

PHÁT SINH

08/02/22

PKT

Mua máy giặt / hđ 12

156

331CNM

85,000,000

08/02/22

PKT

VAT đầu vào / hđ 12

133

331CNM

8,500,000

Mở file PM kho.xlsx trong sheet “3-Nhap lieu” chúng ta nhập

vào như sau:

Ngày Ghi sổ	Tháng	Ngày C/từ	Số	SỐ	DIỄN GIẢI	MÃ HÀNG	TÊN HÀNG HÓA VẬT TƯ	SL nhập	ĐG nhập	TT nhập
dd/mm/yy	Ghi sổ	dd/mm/yy	phiếu	HĐ
10/02/22	2	10/02/22	PN06	234	Mua hàng nhập kho	MLSHX9XEW	Máy lạnh Sharp Inverter 1HP AH-X9XEW	5	9,000,000	45,000,000

Mở file PM SO KE TOAN.xlsx trong sheet “3-Nhap lieu” chúng ta định khoản như sau:

Ngày ghi sổ

dd/mm/yy

Tháng

Ghi sổ

Ngày C/từ

dd/mm/yy

DIỄN GIẢI

CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH

NỢ

CÓ

SỐ TIỀN

PHÁT SINH

10/02/22

PKT

Mua máy giặt / hđ 234

156

331PML

45,000,000

10/02/22

PKT

VAT đầu vào / hđ 234

133

331PML

4,500,000

Mở file PM SO KE TOAN.xlsx trong sheet “3-Nhap lieu” chúng ta định khoản như sau:

Ngày ghi sổ

dd/mm/yy

Tháng

Ghi sổ

Ngày C/từ

dd/mm/yy

DIỄN GIẢI

CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH

NỢ

CÓ

SỐ TIỀN

PHÁT SINH

15/02/22

PC08

Tạm ứng lương giữa tháng 2/2022

334

111

21,000,000

Mở file PM SO KE TOAN.xlsx trong sheet “3-Nhap lieu” chúng ta định khoản như sau:

Ngày ghi sổ

dd/mm/yy

Tháng

Ghi sổ

Ngày C/từ

dd/mm/yy

DIỄN GIẢI

CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH

NỢ

CÓ

SỐ TIỀN

PHÁT SINH

18/02/22

PC09

Cước ĐT / hđ 9496

6427

111

452,120

18/02/22

PC09

VAT ĐV / hđ 9496

133

111

45,212

Mở file PM SO KE TOAN.xlsx trong sheet “3-Nhap lieu” chúng ta định khoản như sau:

Ngày ghi sổ

dd/mm/yy

Tháng

Ghi sổ

Ngày C/từ

dd/mm/yy

DIỄN GIẢI

CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH

NỢ

CÓ

SỐ TIỀN

PHÁT SINH

22/02/22

PC10

Tiền điện / hđ 178954

6427

111

2,534,220

22/02/22

PC10

VAT ĐV / hđ 178954

133

111

202,738

Hóa đơn dịch vụ ta định khoản như sau:

Ngày ghi sổ

dd/mm/yy

Tháng

Ghi sổ

Ngày C/từ

dd/mm/yy

DIỄN GIẢI

CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH

NỢ

CÓ

SỐ TIỀN

PHÁT SINH

26/02/22

PC11

Chi tiếp khách / hđ 849

6428

111

420,300

26/02/22

PC11

VAT ĐV / hđ 849

133

111

33,624

Mở file PM kho.xlsx trong sheet “3-Nhap lieu” chúng ta nhập

vào như sau:

Ngày Ghi sổ	Tháng	Ngày C/từ	Số	SỐ	DIỄN GIẢI	MÃ HÀNG	TÊN HÀNG HÓA VẬT TƯ	SL nhập	ĐG nhập	TT nhập
dd/mm/yy	Ghi sổ	dd/mm/yy	phiếu	HĐ
28/02/22	2	28/02/22	PN07	47826	Mua hàng nhập kho	INCA3551	Máy in Canon đa năng 3551	10	9,450,000	94,500,000

Mở file PM SO KE TOAN.xlsx trong sheet “3-Nhap lieu” chúng ta định khoản như sau:

Ngày ghi sổ

dd/mm/yy

Tháng

Ghi sổ

Ngày C/từ

dd/mm/yy

DIỄN GIẢI

CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH

NỢ

CÓ

SỐ TIỀN

PHÁT SINH

28/02/22

PKT

Mua máy in / hđ 47826

156

331MTR

94,500,000

28/02/22

PKT

VAT đầu vào / hđ 47826

133

331MTR

9,450,000

Đây là bảng lương T2/2022 để làm bảng lương ta mở file excel sau: Phan mem tinh luong va thue TNCN.xlsx

(file này bạn download ở “PHẦN 1: HÓA ĐƠN, CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO THÁNG 01/2022”)

Để học chi tiết các tạo bảng lương các bạn sẽ được học ở dữ liệu T3/2022. Bây giờ chúng ta sẽ xem kết quả bảng lương T2/2022 trong file excel trên để học cách định khoản nghiệp vụ lương vào sổ sách kế toán:

Ngày ghi sổ	Tháng	Ngày C/từ	SP	DIỄN GIẢI	NỢ	CÓ	SỐ TIỀN
dd/mm/yy	Ghi sổ	dd/mm/yy		CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH			PHÁT SINH
28/02/22	2	28/02/22	PKT	Phải trả lương bộ phận Qlý	6421	334	49,885,416
28/02/22	2	28/02/22	PKT	Phải trả lương bộ phận bán hàng	6411	334	17,625,000
28/02/22	2	28/02/22	PKT	Trích BHXH - bộ phận QL (Cty đóng)	6421	3383	7,875,000
28/02/22	2	28/02/22	PKT	Trích BHXH - Bộ phận QL (NV đóng- trừ vào lương)	334	3383	3,600,000
28/02/22	2	28/02/22	PKT	Trích BHXH - bộ phận BH (Cty đóng)	6411	3383	2,625,000
28/02/22	2	28/02/22	PKT	Trích BHXH - Bộ phận BH (NV đóng- trừ vào lương)	334	3383	1,200,000
28/02/22	2	28/02/22	PKT	Trích BHYT - bộ phận QL (Cty đóng)	6421	3384	1,350,000
28/02/22	2	28/02/22	PKT	Trích BHYT - Bộ phận QL (NV đóng- trừ vào lương)	334	3384	675,000
28/02/22	2	28/02/22	PKT	Trích BHYT - bộ phận BH (Cty đóng)	6411	3384	450,000
28/02/22	2	28/02/22	PKT	Trích BHYT - Bộ phận BH (NV đóng- trừ vào lương)	334	3384	225,000
28/02/22	2	28/02/22	PKT	Trích BHTN - bộ phận QL (Cty đóng)	6421	3386	450,000
28/02/22	2	28/02/22	PKT	Trích BHTN - Bộ phận QL (NV đóng- trừ vào lương)	334	3386	450,000
28/02/22	2	28/02/22	PKT	Trích BHTN - bộ phận BH (Cty đóng)	6411	3386	150,000
28/02/22	2	28/02/22	PKT	Trích BHTN - Bộ phận BH (NV đóng- trừ vào lương)	334	3386	150,000
28/02/22	2	28/02/22	PKT	Thuế TNCN phải nộp T2/2022	334	3335	80,250